Списание материалов

Версия для печатиPDF-версия

Добрый день. Столкнулась с такой проблемкой, как списание материалов.  Приступила к новой работе и обнаружила что предыдущий работник не списывал материал на протяжении нескольких месяцев. Я в бух. новичок и еще очень плохо понимаю все тонкости программы. Помогите пожалуйста понять различие между перемещением и списанием материалов. Как это делается. 

Документ «Перемещение материалов в эксплуатации»

Документ предназначен для изменения параметров учета спецодежды, спецоснастки и инвентаря находящихся в эксплуатации:

  • работника, которому был передан материал;
  • подразделения (подразделения предприятия и подразделения организации), в котором материал находится в эксплуатации;
  • назначения использования;
  • счетов учета (по БУ и НУ), на которых учитывается материал в эксплуатации.

На закладке «Материалы» указываются текущие значения этих параметров, а на закладке  «Получатели» новые значения. Табличную часть  «Материалы» можно заполнить автоматически по данным документа передачи материалов в эксплуатацию, по остаткам материалов в эксплуатации, в том числе с использованием отборов.

Дополнительно для спецодежды, спецоснастки и инвентаря следует указать способ расчета стоимости, по которой ТМЦ будут учитываться после изменения параметров эксплуатации. Если указан вариант  «рассчитывается», то расчет стоимости будет выполнен в конце отчетного периода при проведении документа  «Погашение стоимости». Стоимость будет вычисляться по ФИФО. Если выбран вариант  «фиксированная», то стоимость нужно указать вручную.

Закладку  «Получатели» можно заполнить по данным закладки  «Материалы», а затем изменить значения параметров.

Документ  «Перемещение материалов в эксплуатации» можно ввести на основании документа  «Передача материалов в эксплуатацию».

Проведение документа по регистрам

При проведении документа по  регистру  «Материалы в эксплуатации» будут сделаны движения  расхода по позициям материалов со старыми значениями параметров и движения прихода по позициям материалов с новыми значениями параметров.

Будут сделаны записи в регистр сведений  «Списанные материалы из эксплуатации». Данные этого регистра будут использоваться при расчете стоимости перемещенных материалов регламентным документом  «Погашение стоимости».

 

Документ «Списание материалов из эксплуатации»

Документ предназначен для отражения в учете операций списания из эксплуатации специальной одежды, специальной оснастки и инвентаря.

Важно! Списание из эксплуатации нельзя оформлять в том же месяце, в котором была оформлена передача в эксплуатацию. В противном случае стоимость списания таких материалов будет рассчитана неверно.

При вводе документа в шапке необходимо указать следующие реквизиты:

  • Подразделение. Подразделение, из которого списывается из эксплуатации спецодежда, спецоснастка или инвентарь. Значение реквизита выбирается из справочника «Подразделения». Реквизит является обязательным для заполнения.

  • Подразделение организации. Подразделение организации, из которого списывается из эксплуатацию спецодежда, спецоснастка или инвентарь. Значение реквизита выбирается из справочника «Подразделения организаций». Реквизит является обязательным для заполнения.

  • Тип стоимости. Тип стоимости списываемой спецодежды, спецоснастки или инвентаря. Можно выбрать следующие значения:
    • Рассчитывается - стоимость списания будет рассчитана при выполнении регламентных операций
    • Фиксированная - цена и стоимость возврата задается в документе.

В табличной части необходимо указать список списываемых материалов и количество. При этом заполняются следующие реквизиты:

  • Материал. Списываемая из эксплуатации спецодежда, спецоснастка или инвентарь. Значение реквизита выбирается из справочника «Номенклатура» и является обязательным для заполнения.

  • Характеристика материала. Характеристика спецодежды, спецоснастки или инвентаря, если для  данного материала ведется учет по характеристикам. Значение реквизита выбирается из справочника «Характеристики номенклатуры».

  • Серия материала. Серия спецодежды, спецоснастки или инвентаря, если для  данного материала ведется учет по сериям. Значение реквизита выбирается из справочника «Серии номенклатуры».

  • Мест. Количество мест списываемой спецодежды, спецоснастки или инвентаря.
  • Единица мест. Единица измерения количества мест списываемой спецодежды, спецоснастки или инвентаря.
  • Количество. Количество списываемой спецодежды, спецоснастки или инвентаря. Значение реквизита заполняется автоматически при указании количества мест.
  • Единица мест. Единица измерения списываемой спецодежды, спецоснастки или инвентаря.
  • Работник. Физическое лицо, у которого списывается спецодежда, спецоснастка или инвентарь.  Значение реквизита выбирается из справочника «Физические лица» и является обязательным для заполнения.
  • Назначение использования. Назначение использования спецодежды, спецоснастки или инвентаря в эксплуатации.  Значение реквизита выбирается из справочника «Назначения использования» и является обязательным для заполнения.

Если выбран тип стоимости «Фиксированная», то дополнительно указываются:

  • Цена. Цена списания.
  • Сумма. Сумма списания в валюте управленческого учета.
  • Сумма (регл). Сумма списания в валюте регламентированного учета. Значение реквизита рассчитывается автоматически при изменении суммы в валюте упр. учета.
Для целей бухгалтерского и налогового учета материалов в эксплуатации указываются:
  • Счет передачи (БУ). Счет бухгалтерского учета спецодежды, спецоснастки или инвентаря в эксплуатации (например, 10.11). Значение реквизита выбирается из плана счетов бухгалтерского учета и заполняется автоматически при выборе продукции на основании данных регистра сведений «Номенклатура организаций».
  • Счет передачи (НУ). Счет налогового учета спецодежды, спецоснастки или инвентаря в эксплуатации. Значение реквизита выбирается из плана счетов налогового учета и заполняется автоматически при выборе значения реквизита «Счет учета (БУ)» на основании данных в регистре сведений «Соответствие счетов БУ и НУ».

Особенности проведения документа

По табличной части формируются движения расход по регистру накопления «Материалы в эксплуатации».

В бухгалтерском учете формируется проводка: Дт счета списания - Кт счета передачи (например, 10.11).

Аватар пользователя vazonov11

а где пропал мой комент?